Уникальные учебные работы для студентов


Курсовая работа учет денежных средств в кассе предприятия

Расчеты по своим обязательствам с другими предприятиями, как правило, осуществляются в безналичном порядке через банки. Для осуществления расчетов наличными деньгами необходимо иметь кассу и вести кассовую книгу по установленной форме. Регулирование денежного обращения является условием стабильности функционирования любого современного государства.

И Россия в данном случае не является исключением. Основные положения о деньгах и о видах расчетов в Российской Федерации сформулированы Гражданским кодексом РФ, поскольку деньги являются объектом гражданского оборота как вид имущества.

В то же время защита и обеспечение устойчивости российской денежной единицы ст. Курсовая работа учет денежных средств в кассе предприятия исполнение названных функций последний устанавливает правила проведения денежных расчетов и порядок организации наличного денежного обращения на территории РФ.

Нормативными документами, регулирующими наличное денежное обращение в Российской Федерации и определяющими порядок ведения кассовых операций, в настоящее время являются: Учет денежных средств имеет важное значение для правильной организации денежного обращения, организации расчетов и кредитования на производстве.

  • Вовремя осуществления кассовых операций запрещается оставлять кляч в скважинах замков кладовых ценностей, секций, шкафов, ячеек и индивидуальных средств хранения;
  • Она также увеличивает сопоставимость отчетности об операционных показателях компаний потому, что устраняет влияние применения различных методов учета для одинаковых операций и событий;
  • Документальное оформления денежных средств в кассе и их учет.

Учет денежных средств имеет значение в укреплении платежной дисциплины и в эффективном использовании финансовых ресурсов предприятия. Поэтому очень важен контроль за соблюдением кассовой дисциплины, правильностью и эффективностью использования денежных средств, обеспечением сохранности денежных документов, находящихся в кассе предприятия. Цель работы - изучить учет денежных средств в кассе и контроль за ведением кассовых операций. Учет движения денежных средств в кассе 1.

Общие положения Прием наличных денег предприятиями при осуществлении расчетов с населением производится с обязательным применением контрольно-кассовых машин либо бланков строгой отчетности. Для получения курсовая работа учет денежных средств в кассе предприятия со своего расчетного счета в банке организации предпринимателю выдается чековая книжка. За выдачу чековой книжки организация предприниматель оплачивает банку комиссию.

Чтобы снять наличные деньги с расчетного счета, выписывается чек. При заполнении чека на обратной стороне указывается целевое назначение получаемых денежных средств на оплату труда, хозяйственные расходы и т. Отрывная часть чека остается в банке, а корешок чека с указанием суммы служит оправдательным документом для записи данной операции в учетных регистрах организации предпринимателя. Факт получения денежных средств в кассу оформляется приходным кассовым ордером.

Курсовая работа: Учет денежных средств в кассе

Предприятия могут иметь в своих кассах наличные деньги в пределах лимитов максимальная величина наличных, которая располагается вне расчетного счетаустановленных банками, по согласованию с руководителями предприятий. При необходимости лимиты остатков касс пересматриваются.

Предприятия обязаны сдавать в банк всю денежную наличность сверх установленных лимитов остатка наличных денег в кассе в порядке и сроки, согласованные с обслуживающими банками. Наличные деньги могут быть сданы в дневные и вечерние кассы банков, инкассаторам и в объединенные кассы при предприятиях для последующей сдачи в банк, а также предприятиям связи для перечисления на счета в банках на основе заключенных договоров.

1.1. Общие положения

Согласно Указанию ЦБР от 20. Выдача денег из выручки одних предприятий, имеющих постоянную денежную выручку, курсовая работа учет денежных средств в кассе предприятия нужды других допускается в отдаленных местностях, где нет банков, на основе договора между предприятиями по согласованию с банками, обслуживающими эти предприятия.

Предприятия имеют право хранить в своих кассах наличные деньги сверх установленных лимитов только для оплаты труда, выплаты пособий по социальному страхованию и стипендий не свыше 3-х рабочих дней для предприятий, расположенных в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях, — до 5 днейвключая день получения денег в банке. Для организаций, которые в силу специфики своей деятельности и режима работы, а также при отсутствии вечерней инкассации или вечерней кассы учреждения банка не могут ежедневно в конце рабочего дня сдавать наличные денежные средства в учреждения банков или предприятия Госкомсвязи России, сроки сдачи наличных денежных средств переносятся на следующий день п.

Если организация предприниматель не согласует с обслуживающим банком лимит остатка наличных денег в кассе, лимит остатка кассы считается нулевым, а не сданная в учреждения банков денежная наличность — сверхлимитной. В соответствии с Указанием Банка России от 20. Кроме того, необходимо помнить, что ограничение расчетов наличными деньгами касается расчетов организации предпринимателя с фирмами и другими ИП, на расчеты с физлицами оно не распространяется.

Выдача наличных денег под отчет производится из касс предприятий. При временном отсутствии у предприятий кассы разрешается выдавать по согласованию с банком кассирам предприятий или лицам, их курсовая работа учет денежных средств в кассе предприятия, чеки на получение наличных денег непосредственно из кассы банка.

  • Общие положения Прием наличных денег предприятиями при осуществлении расчетов с населением производится с обязательным применением контрольно-кассовых машин либо бланков строгой отчетности;
  • Назначение кассира, а также его замену оформляют передачей кассы и ценностей по акту;
  • И по результатам такой проверки можно судить об организации и состоянии учёта на предприятии;
  • На титульном заглавном листе такой ведомости руководителем и главным бухгалтером или лицами, ими уполномоченными, делается разрешительная надпись о праве выдачи денег и сумме прописью;
  • Во время совершения операций двери запираются с внутренней стороны, ключи от сейфа или железного шкафа хранятся у кассира, а дубликаты ключей - в опечатанном пакете у руководителя предприятия.

Предприятия выдают наличные деньги под отчет на хозяйственно-операционные расходы, а также на расходы экспедиций, геологоразведочных партий, уполномоченных предприятий и организаций, отдельных подразделений хозяйственных организаций, в том числе филиалов, не состоящих на самостоятельном балансе и находящихся вне района деятельности организаций, в размерах и на сроки, определяемые руководителями предприятий. Выдача наличных денег под отчет на расходы, связанные со служебными командировками, производится в пределах сумм, причитающихся командированным лицам на эти цели.

  • Правила ведения учета операций по ККМ приводятся в книге кассира-операциониста, включая формы актов и отчетов;
  • При необходимости временной замены отдельных кассовых работников или оказания им помощи в работе по приказу начальника расчётно-кассового центра совершение кассовых операций на срок не более одного месяца может быть возложено на подготовленного для этой цели бухгалтерского или другого банковского работника, с которым заключается договор о материальной ответственности;
  • Прием и выдача денег по кассовым ордерам может производиться только в день их составления;
  • И по результатам такой проверки можно судить об организации и состоянии учёта на предприятии;
  • На сумму выданной заработной платы была сделана следующая запись на счетах бухгалтерского учета:

Приказом Минфина РФ от 31. Он открывается организациями в частности, организациями транспорта и связи при необходимости.

Аналитический учет денежных документов ведется по их видам. Каждое предприятие, которое осуществляет расчет наличными деньгами, должно иметь кассу и вести кассовую книгу по установленной форме.

Кассовая книга — это документ, в котором отражаются все операции с наличными деньгами, проходящими через кассу предприятия. Каждое предприятие ведет только одну кассовую книгу, которая должна быть пронумерована, прошнурована курсовая работа учет денежных средств в кассе предприятия опечатана сургучной или мастичной печатью. Количество листов в кассовой книге заверяется подписями курсовая работа учет денежных средств в кассе предприятия и главного бухгалтера данного предприятия.

Использовать ее можно в течение одного календарного года, по окончании которого заводится новый документ. Подчистки и неоговоренные исправления в кассовой книге не допускаются. Сделанные исправления заверяются подписями кассира, а также главного бухгалтера предприятия или лица, его заменяющего. Записи в кассовую книгу производятся кассиром сразу же после получения или выдачи денег по каждому ордеру или другому заменяющему его документу.

Ежедневно в конце рабочего дня кассир подсчитывает итоги операций за день, выводит остаток денег в кассе на следующее число и передает в бухгалтерию в качестве отчета кассира второй отрывной лист копию записей в кассовой книге за день с приходными и расходными кассовыми документами под расписку в кассовой книге. Вести кассовую книгу можно вручную или автоматизированным способом на компьютере. Вне зависимости от того, каким образом ведется кассовая книга, контроль за её ведением и правильностью составления возлагается на главного бухгалтера предприятия.

VK
OK
MR
GP