Уникальные учебные работы для студентов


Курсовая теневая экономика и ее роль в России

Слияние законных и незаконных фондов Рис. Размещение как этап отмывания криминальных фондов Интеграция - стадия процесса легализации, непосредственно направленная на придание видимости законности преступно нажитому капиталу.

После того как процесс расслоения успешно проведен, отмыватель денег должен создать видимость достоверности при объяснении источников появления своего богатства. Во время интеграции отмытые деньги помещаются обратно в экономику. Таким образом, они входят в банковскую систему под видом честно заработанных доходов. Если след отмываемых денег не был выявлен на двух предыдущих стадиях, то отделить законные деньги от незаконных исключительно сложно.

Обнаружение отмытых денег на стадии интеграции становится возможным лишь с помощью агентурной работы. В четырехфазовой модели используется подход к структурированию процесса отмывания. Основными стадиями данной модели являются: Они реализуются посредством скупки банковских платежных документов и других ценных бумаг; - третья стадия - маскировка следов совершенного преступления, при курсовая теневая экономика и ее роль в России происходит использование банков для открытия счетов, расположенных, как правило, далеко от места работы и проживания преступников, использование подпольной системы банковских счетов.

Следует заметить, что такая система получила большое распространение в государствах Центральной, Восточной и Южной Азии, например в Китае, Индии и Пакистане. Ее суть курсовая теневая экономика и ее роль в России в том, что любой житель Европы, имеющий отношение к отмыванию денег, полученных в результате наркобизнеса, может передать наличные деньги заинтересованному лицу - гражданину другого государства. Представитель населения этой страны передает европейцу в обмен на деньги свою кредитную карточку, и последний получает на основании этой карточки соответствующую сумму денег на территории курсовая теневая экономика и ее роль в России государства; - четвертая стадия - интеграция денежной массы.

При четырехсекторной модели легализации денег, исследованной швейцарским специалистом К. Мюллером, выделяются секторы и связанные с ними стадии отмывания. Критериями для выделения являются: Основная проблема отмывания денег сводится, таким образом, к переводу больших незаконно полученных наличных сумм или иного имущества в легко управляемые финансовые инструменты или другие виды имущества.

Размещение является первой стадией отмывания доходов, полученных из нелегальных источников, представляющие физическое размещение наличных денежных средств в мобильные финансовые инструменты, территориальное удаление от мест их происхождения. Известны различные методы размещения, которые в зависимости от используемых при этом финансовых институтов можно объединить в следующие категории рис.

Методы маскировки следов движения фондов через финансово-кредитные институты Разбивка суммы на меньшие партии Частая смена курьеров и наем новых Сокрытие или неправильное представление права собственности на обменные средства Вступление в сговор с сотрудниками финансовых учреждений Сделки с родственными предприятиями с сокрытием факта родственных связей Сокрытие обмена преступно полученных средств на средства, которые выглядят как законно заработанные Неверное представление информации о собственниках и предприятиях Рис.

Методы маскировки следов движения фондов через финансово-кредитные институты 3. Методы отмывания преступных доходов через финансовые структуры Традиционные финансовые учреждения занимаются обычным финансовым бизнесом на основе лицензии или разрешения. К ним относятся банковские и специализированные небанковские финансово-кредитные институты коммерческие банки, сберегательные банки и ассоциации, кредитные союзы, банки взаимных фондов, пенсионные фонды, страховые компании, финансовые компании, инвестиционные фондыкоторые подчиняются и управляются государственными регулирующими инстанциями.

Методы, с помощью которых преступники используют традиционные финансовые организации, включают 10: В последнее время отмечаются попытки криминальных организаций проникнуть в курсовая теневая экономика и ее роль в России банки и небанковские финансовые структуры, а также усилить контроль над деятельностью предприятий, расположенных в зоне их действия.

В этом случае для отмывания капиталов используются руководители и служащие банков, которые оказывают преступникам содействие в дроблении счетов, использовании банковского счета для массовых операций по вкладам и снятию средств.

  1. Содержание Введение Теневая экономика представляет собой очень трудный для исследования предмет.
  2. Объективной причиной стремительного роста теневой экономики является переход от бюрократической, командной системы управления к рыночной. Вторая позиция, характеризующая различие интересов, сопряжена с тем, что криминальную группу теневиков в отличие от группы теневиков-хозяйственников объективно устраивают существующие условия.
  3. Это тип коллективного выживания неконкурентоспособных предприятий, либо предприятий, работающих в условиях сужения внутреннего рынка. Для достижения заданной цели требуется решить следующие задачи.
  4. Способы борьбы с теневым бизнесом. В зависимости от систем мотивации выделяются следующие основные формы Теневая экономика.
  5. То есть значительную часть своих товаров и услуг не фиксировали в отчетностях.

За курсовая теневая экономика и ее роль в России месяцев до проверки банковской бухгалтерии операции прекращаются, и на счету оставляются незначительные суммы.

В ходе проверки выясняется, что в течение последних трех месяцев по счету не осуществлялось значительного движения средств, что не вызывает особых подозрений. Крупные российские коммерческие структуры банки или фирмыобладая разветвленной многофилиальной сетью или сетью дочерних, контролируемых фирм, в особенности в других регионах, легко могут спрятать самые разные коммерческие и финансовые операции практически любой величины.

При этом пройти по цепочке и отследить осуществляющиеся операции при многочисленности задействованных филиалов или фирм чрезвычайно затруднительно. Развитие систем электронных платежей и электронных денег может иметь негативные последствия. Так, например, некоторые из использующихся сейчас способов регистрации совершенных операций в действующих системах электронных денег позволяют переводить крупные суммы денег практически не оставляя следов ни на бумаге, ни в центральном компьютере сервере системы.

Особенно это характерно для систем многосторонних расчетов и платежей с многочисленными участниками, территориально удаленными друг от друга. Оборачиваясь в виртуальной среде, эти деньги не оставляют достаточных следов, которые можно было бы использовать для последующего контроля. Сегодня все применяемые меры контроля за такими операциями курсовая теневая экономика и ее роль в России на использовании регистрации переводимых сумм и реквизитов получателей банками и другими финансовыми учреждениями.

При осуществлении же многозвенных расчетов такие записи не позволяют понять и проанализировать действительные аспекты и сущность совершенной операции. При прохождении платежа от одной фирмы к другой через электронные банковские системы безналичных расчетов в связи с развитостью систем корреспондентских счетов и взаимных обязательств банков друг перед другом реальные денежные средства часто не перечисляются, а происходит только обмен информацией для совершения клиринга - взаимозачета встречных платежей или иных расчетных обязательств.

Реальные же деньги перечисляются по итогам какого-либо календарного периода для компенсации разницы в непокрытых взаимными зачетами суммах. По всей этой цепочке деньги могут проходить, не затрагивая реальных средств и корреспондентских счетов банков, так как расчетных счетов фирм-отправителей денег и фирм-получателей в этих банках-посредниках.

Операции по корреспондентским счетам обезличены и совершаются между банками на итоговые суммы, а не по каждому клиенту. Расчеты кодируются, и реально проследить перемещение этих средств по цепочке клиринговых зачетов трудно или невозможно, так как платежи осуществляются массово.

Некоторые большие банки имеют у себя по несколько сотен корреспондентских счетов других банков и много своих корсчетов в других банках, не считая десятков своих филиалов, разбросанных по всей России. Направление клиринга-взаимозачета часто определяет компьютер. В этой сумме могут быть платежи разных банков или сальдо - разница по клирингу этих платежей. Информация курсовая теневая экономика и ее роль в России конкретной фирме - отправителе денег и получателе денег закодирована и банки-посредники не интересует, фиксируется только банком-отправителем и конечным банком- получателем.

Например, при финансовых расчетах между банками разных регионов через расчетный центр крупного коммерческого банка реальные денежные средства, как правило, перечисляются лишь при открытии корсчета и затем только по итогам календарного периода для погашения сальдо, а все операции проводятся путем электронных компьютерных сообщений через компьютерную сеть.

В конечном счете все распоряжения о платежных поручениях попадают в компьютер расчетного центра банка, который автоматически производит взаиморасчеты между корсчетами этих банков.

Платеж каждой конкретной фирмы-клиента какого-либо из этих банков здесь даже на рассматривается. При этом компьютер, как правило, каждое такое последовательное перечисление отдельно не фиксирует, а просто изменяет корсчета. Лишь последний банк, где открыт расчетный счет фирмы-получателя средств знает, какой фирме платеж адресован.

Таким образом, деньги, проходя через систему электронных курсовая теневая экономика и ее роль в России, полностью обезличиваются.

Пройти по одной цепочке платежей, когда все делается и учитывается как положено, трудно, но. В случае же, когда банки совершают по сговору с клиентом описанные операции, не затрагивая расчетные счета фирм используя для операций чужие деньги пусть чужие фиктивното обнаружить такие операции можно только случайно, а если цепочка платежей имеет больше 3-5 звеньев, то пройти по ней можно только в течение нескольких месяцев, когда все следы операции уже будут спрятаны.

Теневая экономика в россии

Коммерческие банки для того, чтобы не показывать эти суммы реальных денег, используемые для теневых операций по скрытому перечислению средств, прячут их различными способами, отражая на разных счетах в балансе.

При этом курсовая теневая экономика и ее роль в России не затрагивает расчетные счета клиентов относит перечисленные или полученные на корсчета деньги в других банках, например на средства, находящиеся до выявления, на забалансовые счета. Российское законодательство по борьбе легализацией теневых доходов Международное сотрудничество курсовая теневая экономика и ее роль в России вопросам борьбы с незаконными финансовыми операциями, связанными с легализацией преступных доходов, осуществляется в рамках ООН, ЕС, а также по линии международной организации ФАТФ Financial Action Task Forceучрежденной в 1989 г.

Большинство российских банков, в отличие от дочерних банков западных финансовых институтов до недавнего времени не имели действенных принципов и механизма для обнаружения, предотвращения и внутреннего расследования случаев легализации криминальных доходов. На Западе возникло опасение, что поскольку в России нет законодательно установленных норм и принципов их применения, то наша страна потворствует отмыванию доходов.

Законопроект предусматривает установление правовых основ международного сотрудничества в сфере борьбы с легализацией незаконных доходов, регулирование механизма их изъятия и введение ответственности за подобные правонарушения. Финансовый мониторинг представляет собой комплекс действий, средств и мероприятий, осуществляемых на объектах хозяйствования, в пределах сектора экономики, административно-территориальной единицы, страны или в международных масштабах для предотвращения легализации отмыванию доходов, полученных путями, нарушающими действующее законодательство.

Главные составляющие деятельности по финансовому мониторингу включают три основных направления 11: Собственно предупреждение легализации отмывания доходов, полученных преступным путем. Организацию деятельности по противодействию легализации отмыванию доходов, полученных преступным путем. Международное сотрудничество в сфере борьбы с легализацией отмыванием доходов, полученных преступным путем. Все три направления деятельности подчинены единой цели - защите прав и законных интересов граждан, общества и государства путем создания правового механизма противодействия легализации отмыванию доходов, полученных преступным путем.

  1. В конце концов, мирным ли как в Англии или насильственным как во Франции путем меркантилистская система была сломлена, монополии постепенно лишились правовой защиты и практически все население получило свободный доступ к предпринимательству.
  2. В советской научной литературе первые публикации о теневой экономике появились только в конце 1980-х - начале 1990-х п.
  3. Каждый из алгоритмов учитывает лишь часть информации о доходах, расходах или выпуске. Из чего делают такой вывод?
  4. К последним относятся те предприятия, на которых отношения между работодателем и наемным работником или между несколькими партнерами не закреплены формально, то есть каким-либо договором или другим юридическим документом. Учебное пособие для вузов.

Действующая в России система противодействия легализации отмыванию доходов от преступной деятельности и финансированию терроризма создавалась с учетом требований Сорока рекомендаций ФАТФ и восьми специальных рекомендаций ФАТФ относительно финансирования терроризма ныне действуют соответственно в редакции 2003 г.

Она имеет в своей основе принцип приоритетного использования банковской структуры для целей борьбы с отмыванием преступных доходов.

  • По данной работе понятно, что теневая экономика представляет с собой совокупность нелегальных хозяйственных действий, который, подпитывает уголовные преступления разной степени тяжести;
  • В самом деле, официально регистрируя фирму, ее руководитель, по существу, заключает с государством контракт, в рамках которого, в частности, принимает на себя обязательство предоставлять различным государственным органам информацию о своей деятельности и уплачивать налоги, определяемые действующим установленным государством законодательством;
  • Эта модель включала в себя;
  • Значительные масштабы госсектора в экономике;
  • По результатам исследования Национального института системных исследований, в 2009 г.

Эксперты ФАТФ исходят из того, курсовая теневая экономика и ее роль в России именно банковская система, особенно в эпоху глобализации финансовых услуг, наиболее подвержена рискам, связанным с отмыванием преступных доходов. С другой стороны, на взгляд экспертов, "банкиры и специалисты бухгалтеры и адвокаты являются дееспособными блюстителями закона или могут стать таковыми, если заставить их принять на себя различного рода определенные обязательства, касающиеся как функционирования общих систем, например, ввести законодательные требования о создании соответствующих механизмов, препятствующих отмыванию денег, так и личной ответственности, например, путем введения строгих уголовных наказаний для лиц, содействующих использованию доходов от преступной деятельности".

Выявление операций и сделок, подлежащих обязательному контролю, и подозрительных операций и документальное фиксирование сведений о. Представление сведений об операциях и сделках, подлежащих обязательному контролю, и подозрительных операциях, а также о случаях отказа от заключения договора банковского счета вклада с физическим или юридическим лицом или от проведения операций в Росфинмониторинг.

Рекомендации Банка России по разработке кредитными организациями правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации отмыванию доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма. В соответствии с ч. Закон установил обязательные основания документального фиксирования информации, которыми являются: Статьи 6 и 7 Федерального закона 115-ФЗ возлагают на банк обязанность документально фиксировать и представлять в Федеральную службу по финансовому мониторингу ФСФМ - Росфинмониторинг не позднее рабочего дня, следующего за днем совершения операции, определенные законом сведения по операциям с денежными средствами или иным имуществом, подлежащим обязательному контролю.

Воздерживаясь от обязательного представления информации и рискуя понести установленную законом ответственность, руководство некоторых банков преследует обычную цель не привлекать внимания контролирующих и правоохранительных органов к определенному клиенту.

Этим клиентом может курсовая теневая экономика и ее роль в России, например, учредитель банка или крупная компания, деловыми отношениями с которой банк особенно дорожит.

Теневая экономика и ее роль

К сожалению, подобная практика приводит к тому, что и банк, и особо опекаемый клиент гарантированно попадают в поле зрения ФСФМ Росфинмониторинга. Показателен в этом смысле пример с ООО КБ "Содбизнесбанк", который своими ошибочными действиями привлек к своим клиентам внимание финансовых разведок многих стран.

До сих пор в ФСФМ Росфинмониторинг поступают информационные сообщения от зарубежных партнеров Службы, которыми инициативно выявляются и фиксируются финансовые операции клиентов российского банка-нарушителя, совершаемые ими за рубежом. Таким образом, курсовая теневая экономика и ее роль в России сделать вывод о том, что роль банков в действующей системе противодействия отмыванию грязных денег настолько значительна, что банки стали одним из главных составляющих элементов этой системы.

С другой стороны, участие в противодействии отмыванию преступных доходов и стало одним из важнейших направлений банковской деятельности. Но не менее важно осознать, что риски соучастия преднамеренного или непреднамеренного в отмывании преступных доходов и бремя ответственности за это соучастие закон также целиком возложил курсовая теневая экономика и ее роль в России банки. Заключение Теневая экономика представляет собой часть народного хозяйства, в рамках которой осуществляются деловые операции, лежащие вне правового поля.

В силу нелегальности теневой экономики ее продукция полностью или частично скрывается экономическими агентами от официального в том числе и статистического учета. В теневую экономику входят: Теневая экономика существует в каждой стране.

Курсовая работа: Роль теневой экономики и её особенности в России:

Однако слабость власти, коррупция, курсовая теневая экономика и ее роль в России общества, непомерный налоговый гнет, кризисы и разруха после больших социальных потрясений, а также ряд других факторов способны резко увеличить ее долю.

В России в первое десятилетие реформ 1985—1995 гг. Таким образом, теневая экономика в России по размерам резко превышала среднемировой уровень. Изменения в этом плане начались лишь в последние годы, что в первую очередь связано с общей стабилизацией экономической ситуации в стране, сделавшей более выгодным легальное оформление сделок.

Постановление Правительства РФ от 23 июня 2004 г. Постановление Правительства РФ от 7 апреля 2004 г. Письмо ЦБ РФ от 15. Система международно-правового регулирования борьбы с отмыванием денег. Повседневная теневая экономика и национальная экономическая ментальность в современной России: Хофстеда индикаторов теневой экономичес.

Теневая экономика в системе рыночного хозяйства:

VK
OK
MR
GP