Уникальные учебные работы для студентов


Курсовая управление расходами и доходами коммерческого банка

Приведенная классификация расходов банка используется, прежде всего, для курсовая управление расходами и доходами коммерческого банка динамики уровня и структуры процентных и непроцентных расходов, а также для сравнения темпов роста этих групп расходов. В рамках каждой группы расходов детализируют их виды, которые учитывают на аналитических счетах, например, расходы по видам кредиторов, штрафы по видам нарушений, процентные расходы по характеру деятельности.

По периоду, к которому относятся расходы, выделяют расходы текущего и будущих периодов. Последние могут быть связаны с начисленными, но не выплаченными процентами по кредитным и депозитным операциям, по операциям с ценными бумагами, отрицательными различиями переоценки активов.

Дополнительно

По способу ограничения расходы банка делятся на: К нормируемым расходам относятся расходы на рекламу, командировочные, на подготовку кадров, представительские, по компенсации расходов, связанных с использованием личного транспорта работников банка. Эти расходы учитываются с расходного счетов банка, но затраты сверх норм налогооблагаемой базы банка увеличивает.

По влиянию на налогооблагаемую базу затраты банка делятся на три группы: Расходы, относимые на себестоимость банковских услуг, то есть учитываемые на расходных счетах, и уменьшающие налогооблагаемую базу банка при расчете налога на прибыль. Расходы, учитываемые на расходных счетах, но не уменьшающие налогооблагаемую базу банка. Расходы, прямо относимые на убытки банка.

Проведенный описания классификации позволяет сделать последующий заключительный вывод: Методика, разработанная Пановой Г. Валовые расходы банка можно разделить на: К непроцентным расходам относятся: Наиболее крупными статьями операционных курсовая управление расходами и доходами коммерческого банка банка традиционно являются расходы: В процессе анализа расходов банка необходимо не только проанализировать в динамики абсолютные и относительные величины расходов в целом по курсовая управление расходами и доходами коммерческого банка расходовно и выделить основные факторы, повлиявшие на их уровень с тем, чтобы принять необходимые управленческие решения, которые в дальнейшем помогут дать полную оценку анализа.

Сокращению расходов банка будут способствовать: Методика, разработанная специалистами Финансовой академии при Правительстве РФ [3-с 11. Рассматриваемой методикой выделяются следующие расходы банка: Основными направлениями анализа расходов являются: Структурный анализ расходов производится с целью выявления основных видов расходов, динамика которых и причины роста подлежат особенно тщательному анализу.

Методика, разработанная Батраковой Л. В общем виде расходы состоят из следующих основных слагаемых, так же как в предыдущих методиках: При анализе банковских расходов определяющую роль и место каждой группы расходов в общей сумме. Например, доля операционных расходов: Динамика расходных статей анализируется по сравнению с предыдущими периодами или плановыми показателями.

При этом увеличение доли прочих расходов банка свидетельствует об ухудшении управления банковскими операциями, но курсовая управление расходами и доходами коммерческого банка и представить размер уменьшения убытка. Значительное место в анализе расходов занимают показатели, характеризующие разные виды расходов на 1 руб.

Данные соотношения показывают, насколько прибыльно осуществляются операции банка. При этом полученные результаты сравниваются с данными других банков, но это не обязательно, но желательно. Показателем эффективности деятельности банка служит себестоимость банковских продуктов.

Ее исчисления необходимо для изучения возможностей банка. Себестоимость банковских активных операций может быть охарактеризована средней суммой расходов на обслуживание одного клиента.

Подводя итог, следует отметить, что сокращению суммарных расходов банка способствуют: Проведенный анализ теоретических и практических аспектов анализа доходов и расходов банка позволяет сделать следующие заключительные выводы: Существует большое многообразие методик курсовая управление расходами и доходами коммерческого банка, как расходов, так и доходов банка.

Управление доходами и расходами коммерческого банка

Все они имеют ряд положительных и отрицательных характеристик. Остановимся на расходных статьях. Отсутствие проработанной государственной методики анализа доходов и расходов банка затрудняет анализ указанных составляющих, что оказывает негативное воздействие как на политику самих банков, так и пользователей банковскими услугами.

Анализ приведенных методик позволяет указать следующие их преимущества: Банк был создан в целях развития ипотечного кредитования в городе.

Первоначально банк являлся акционерным обществом закрытого типа. В 1996 году банк был преобразован в открытое акционерное общество.

Информация

Взвешенная политика, основанная на точном курсовая управление расходами и доходами коммерческого банка рыночной ситуации и долгосрочном прогнозе, знание текущих тенденций позволяют банку сохранять стабильность и динамично развиваться.

Банк строит свои отношения с акционерами и клиентами на принципах открытости и доверия. Разумная гибкость и взвешенность в решении стратегических вопросов, использование современных банковских технологий, заинтересованность в повышении благосостояния акционеров и клиентов, обеспечение комфортных условий обслуживания - базисные принципы ведения бизнеса банка. Эффективное управление портфелем займов, процессом проведения кредитных операций, обеспечение высокого уровня качества и оперативности в осуществлении кредитных операций, а также получение постоянных источников дохода и минимизация банковских рисков - основные принципы кредитной политики банка.

Основными задачами кредитной политики остаются улучшение качества кредитного портфеля, диверсифицированного по субъектам кредитных отношений, отраслевой принадлежности заемщиков, сроков кредитования и видам предоставленного обеспечения. Эта задача решается путем тщательного предварительного отбора кредитных заявок, комплексного анализа заемщиков и кредитных сделок, непрерывного мониторинга изменения финансового положения заемщиков в течение всего срока кредитования, выявления на ранней стадии признаков проблемных кредитов и работы по их погашению, а также существующей системе контроля за рисками на каждом этапе кредитования.

Банк планирует существенно увеличить уставный капитал за счет дополнительной эмиссии акций. В составе его акционеров появится иностранный инвестор. Это позволит ему привлечь дополнительные финансовые ресурсы и еще активнее развивать программы кредитования малого, среднего бизнеса, населения, а также совершенствовать бизнес - процессы, внедрять высокотехнологичные услуги. И это еще больше повысит конкурентоспособность банка. Все эти данные представлены в таблице 2. После описания таблицы будет представлена полное количество расходов банка, данные которые могу не совпасть с теми данные которые я представляю так как они скрытии под коммерческой тайной, только затем будет показана диаграмма 2.

Нельзя забывать и о мониторинге показателей стратегического риска за все три года. Процентные расходы, всего, в том числе: По привлеченным средствам кредитных организаций219469488-124581024-84641.

По привлеченным средствам клиентов не кредитных организаций 57343892565435221610332571076031. По выпущенным долговым обязательствам813029659-716438967-6922. Операционные расходы66032372972569402849339119614Итого расходы204344126404625970212956791316329 Данные таблица 2. При этом, как в прошлом, так и в отчетном году наибольший удельный вес в составе расходов занимают процентные расходы, то есть расходы, связанные с обеспечением функционирования банка - 2008 г.

Рост уровня процентных расходов банка среди общего объема, свидетельствует о неблагоприятном состоянии конъюнктуры рынков.

Самые явные и проявленные расходы, которые снижаются, оказались расходы по привлеченным средствам кредитных организаций, и расходы по выпущенным долговым обязательствам. Комиссионный расход показались сперва курсовая управление расходами и доходами коммерческого банка, но затем пошли на снижение. Расходы на создание резервов по ссудной и приравненной к ней задолженности, по ценным бумагам и прочим активам составили 1 064,3 млн. В структуре расходов банка курсовая управление расходами и доходами коммерческого банка существенные изменения по сравнению с предыдущим годом.

Основной причиной снижения расходов с ценными бумагами явилось серьезное увеличение стоимости размещения долговых бумаг банка на фондовом рынке, в связи с чем курсовая управление расходами и доходами коммерческого банка размещенных облигаций банка упал с 600 до 1,7 млн. По приобретению программных продуктов основной статьей расходов являются расходы по 1-й фазе программного комплекса Smart Vista в сумме 7,6 млн.

Получена прибыль в размере 81,1 млн. За 2009 и 2010 таких явных расходов как за 2008 не. Для наглядности представленных расходов представляем диаграмму на рис. А вот расходы увеличиваются, их надо оценивать. По диаграмме видно что самый крупный это операционные расходы их надо снижать.

Мониторинг показателей стратегического риска по итогам 2008, 2009, 2010 года свидетельствует об отсутствии значительных случаев выявленных ошибок, допущенных при принятии решений, определяющих стратегию деятельности и развития Банка.

  • Дело в том, что по мере роста банка, увеличение его активов, закономерно растет и абсолютная величина активов;
  • Прежде всего это связано с недостаточной оценкой собственного финансового положения, доходов и расходов, надежности и устойчивости обслуживаемых клиентов;
  • В этой приоритетной области Калининское ОСБ достигло впечатляющих результатов - динамика кредитования малого и среднего бизнеса опередила темпы роста кредитного портфеля Банка в 1,5 раза.

Оценка уровня курсовая управление расходами и доходами коммерческого банка риска - удовлетворительно. Банк на самом деле может рисковать и он рискует ежедневно в процессе своей деятельности своим собственным капиталом, но не капиталом клиента, его прибылью. Выявление и оценка принимаемого банком стратегического курсовая управление расходами и доходами коммерческого банка осуществляется на основе комплекса параметров, количественное или качественное изменение которых означает смену характеристик деятельности банка в том или ином направлении, а, соответственно, и появление вероятности возникновения убытков.

Выше представленные способы не плохи, в каждом таится суть минимизации. Лишнем не буде предложить для банка еще 2 способа чтобы минимизировать расходы, тем более по таблице 2.

Предоставление банковских услуг с использованием Интернета как канала дистанционного обслуживания клиентов, или, по-другому, интернет-банкинг является одним из наиболее динамичных направлений предоставления финансовых услуг. Использование интернет-банкинга обеспечивает возможность оперативного доступа клиентов к финансовой информации, предоставляемой банком посредством доступа в режиме on-line; формирование и передачу через Интернет в банк электронных документов различных типов; предоставление возможности доступа к центральной системе через интерфейс для мобильных клиентов; безопасность удаленного доступа и защиту данных.

Интернет-банкинг является логическим продолжением следующих разновидностей удаленного обслуживания: PC banking - доступ к счету, осуществляемый с помощью персонального компьютера посредством прямого модемного соединения с банковской сетью; telephone banking - обслуживание счетов по телефону; video banking в виде системы интерактивного общения клиента с персоналом банка.

Классический вариант системы интернет-банкинга включает в себя полный набор банковских услуг, предоставляемых клиентам - юридическим и физическим лицам в офисах банка кроме операций с наличными деньгами.

  1. Эти операции подобны двум противоположным сторонам диалектического единства. Приведенная классификация расходов банка используется, прежде всего, для оценки динамики уровня и структуры процентных и непроцентных расходов, а также для сравнения темпов роста этих групп расходов.
  2. Жители Челябинска могут взять кредит на неотложные нужды, на приобретение, строительство и ремонт объектов недвижимости, на приобретение автомобиля, на обучение в образовательных учреждениях, на приобретение и подключение телефона в том числе и сотового , получить экспресс-кредит, кредит под залог мерных слитков и драгоценных металлов, кредит "Молодая семья". В Москве Банк уполномочен осуществлять выплату пенсий и пособий.
  3. К стабильным доходам в практике банка обычно относятся доходы от основной деятельности.
  4. Динамика этих показателей дает возможность оценить, за счет каких ссудных операций вырастут процентные доходы. Показателем эффективности деятельности банка служит себестоимость банковских продуктов.

С помощью систем интернет-банкинга можно обеспечить покупку и продажу безналичной валюты, оплачивать услуги, проводить безналичные внутри- и межбанковские платежи, переводить средства по своим счетам и, конечно, отслеживать все банковские операции по своим счетам за любой промежуток времени. Это способствует повышению контроля со стороны клиента за своими операциями. Безопасность финансовых транзакций в системах интернет-банкинга обеспечивается современными технологиями программно-аппаратной защиты.

Для банков это актуально в не меньшей курсовая управление расходами и доходами коммерческого банка, чем для клиентов, так как на карту поставлены не только финансовые средства банка, но и его деловая репутация.

Можно с уверенностью сказать, что тенденция здесь положительная. То же, что и сложный процент.

Классификация расходов коммерческих банков

Проценты по вкладу с капитализацией могут начисляться ежедневно, ежемесячно, ежеквартально и ежегодно. Если их не выплачивают, то прибавляют к сумме вклада. И в следующем периоде проценты будут начислены уже на большую сумму. Лотереи рекламные расходы - которые большинство банков приводят. Открываете счет на энную сумму если за 3 мес. Частичное изъятие допускаются 1 раз в 31 день.

Выплата процентовкаждые 31 деньСохранение процентов при досрочном закрытии вклада:

VK
OK
MR
GP