Уникальные учебные работы для студентов


Отчет по практике расчетно кассовый центр

Порядок учета и регулирования банком валютной позиции. Теоритические основы расчётно-кассовых операций. И именно благодаря её взаимосвязям со всеми секторами экономики банковская система во все времена имела большое значение. В условиях перехода к рынку в банковскую систему Республики Беларусь внеслись элементы конкуренции, обеспечивается ориентация банков на универсальный характер предоставления услуг, комплексное обслуживание клиентуры, диверсификация операций.

Важнейшим звеном банковской системы отчет по практике расчетно кассовый центр коммерческие банки. В процессе их деятельности опосредуется большая часть денежного оборота в государстве, происходит формирование источников капитала для расширенного воспроизводства путём перераспределения временно свободных денежных средств всех участников воспроизводственного процесса - государства, хозяйствующих субъектов, населения.

При этом банки способствуют переливу капиталов из наименее эффективных отраслей национальной экономики в наиболее конкурентоспособные. Через банки мобилизуются капиталы, необходимые для инвестиций, внедрения новаций, расширения и перестройки производства, отчет по практике расчетно кассовый центр жилья и др. Банки способствуют экономии общественных издержек обращения, способствуя ускорению обороту денег, ускоренным расчетам, переводом денег, выпуском кредитных орудий обращения вместо наличных денег.

Велика роль банков и в осуществлении денежно-кредитной политики государства, так как инструментарии этой политики проводятся через банки. Совершенствование экономического механизма предъявляет все более высокие требования к функционированию системы денежного обращения, организации расчетного и кассового обслуживания юридических и физических лиц. Рост платежного оборота и обусловленный им рост издержек обращения настоятельно отчет по практике расчетно кассовый центр необходимость создания принципиально нового механизма денежного обращения, обеспечивающего быстро растущие потребности в платежах и ускорение оборачиваемости денежных средств при одновременном снижении издержек денежного обращения и сокращения трудовых затрат.

Данная проблема не может быть решена при массовом использовании существующих форм денег, так как в силу своей физической природы они имеют предел подвижности, обуславливают высокую трудоемкость финансовых расчетов, не обеспечивающих непрерывность цепи расчета и затрудняющих контроль за своим движением. Производственная учётно - аналитическая практика является важной частью образовательного процесса подготовки специалистов, продолжением учебного процесса в производственных условиях и направлена на закрепление и углубление теоретических знаний, приобретение студентами навыков практической работы путем самостоятельного выполнения заданий.

Целью практики являются закрепление в производственных условиях знаний и умений, полученных в процессе отчет по практике расчетно кассовый центр, проведение анализа организации расчетно - кассового обслуживания клиентов банка, овладение навыками решения социально - профессиональных задач, производственными технологиями, выявление проблем и путей совершенствования его организации.

Исходя из поставленной цели, основными задачами производственной практики является приобретение студентами профессиональных навыков по специальности, закрепление, расширение и систематизация знаний, полученных при изучении специальных дисциплин, а так же привитие профессиональных навыков организаторской деятельности в условиях трудового коллектива.

В данном отчете будут раскрыты экономическая сущность расчётно-кассовых операций их место в деятельности банка.

Роль расчетно-кассовых центров.

Увеличение объёмов и повышение качества услуг для населения является наиболее важным приоритетом развития банка. Банк является универсальным, входит в единую банковскую систему Республики Беларусь и соблюдает государственную денежно-кредитную политику. Банк является агентом Правительства Республики Беларусь по обслуживания государственных программ посредствам выдачи кредитов на финансирование долгосрочных инвестиционных проектов и строительства жилья.

Основной целью деятельности Банка является извлечение прибыли и ее распределение между акционерами Банка. Банк осуществляет банковскую деятельность с целью развития производственных и товарно-денежных отношений в агропромышленном комплексе и экономике Республике Беларусь, а также содействия интеграционным процессам в сфере межгосударственных финансовых отношений. Среди них такие банковские услуги как: Документами, подтверждающими полномочия лиц, наделенных правом подписи документов для проведения расчетов, являются: Благодаря прогрессивным взглядам руководства, еще в начале 90-х гг.

Белагропромбанком было инициировано введение в банковскую систему Беларуси последних разработок в области безналичных расчетов.

Таким образом, в международном сообществе за Белагропромбанком прочно закрепилась репутация самого активного и надежного среди белорусских кредитно - финансовых учреждений. На сегодняшний день филиальная сеть Белагропромбанка составляет более 90 точек продаж банковских продуктов, что позволяет эффективно и успешно сотрудничать как с крупными корпоративными клиентами, лидерами белорусской экономики, так и с предприятиями малого и среднего бизнеса, а также с населением по всей территории Республики Беларусь.

Сегодня Белагропромбанк не только успешно работает на отечественном отчет по практике расчетно кассовый центр рынке, но и достойно представляет Беларусь на международной арене, выступая партнером для своих клиентов. ОПЕРУ центрального аппарата, 7 филиалах - областных управлениях, 277 расчётно-кассовых центрах и 69 отчет по практике расчетно кассовый центр обмена валют. Это позволило банку существенно сократить время проведения расчетных операций в иностранной валюте и между клиентами банка, что положительно отразилось на качестве обслуживания клиентов.

  • Депозитов и прочих привлеченных средств физических лиц - 7 млн;
  • Организация кассовых операций осуществляется на уровне Национального банка и коммерческих банков с участием их клиентов.

В настоящее время все центры банковских услуг по Республики Беларусь подотчетны Центральному офису. Показатели2013 год2014 годОтклонениеТемп изм.

Республики Северная Осетия – Алания

Основное влияние на роста портфеля оказало приобретение облигаций государственных органов номинированных в иностранной валюте; возросла почти в 2 раза сумма выданных кредитов. Следовательно, ведется активная работа по привлечению клиентов. Можно предположить, что во многом это произошло за счет увеличения активов банка; 5 капитал банка по состоянию на 1 января 2013 года и 1 января 2014 года составил 2431597,0 млн.

В отчетном году рост капитала банка произошел за счет получения прибыли в сумме 387431,6 млн. В результате проведенной работы нормативный капитал банка на 01. По состоянию на 01.

Их снижение отчет по практике расчетно кассовый центр многом связано с инфляционными процессами, происходящими у нас в стране. Продуктом банковской деятельности являются услуги, связанные с кредитованием, организацией платежей и расчетов, ведением счетов юридических и физических лиц, хранением денежных средств и выполнением прочих банковских операций. Результатом работы банка является экономическая выгода, получаемая не только им самим, но и его клиентами.

Важное значение для эффективной работы банка имеет бухгалтерский учет, который обеспечивает формирование информации о движении активов и обязательств банка. Бухгалтерский учет в банках представляет собой систему непрерывного и сплошного документального отражения информации о состоянии и движении имущества банков и обязательств банков методом двойной записи в денежном выражении на счетах бухгалтерского учета в соответствии с законодательством Республики Беларусь. Основными задачами бухгалтерского учета в банках являются: Ведение бухгалтерского учета и составление финансовой отчетности осуществляется с соблюдением следующих принципов: Эта первоначальная стоимость не изменяется до момента прекращения их признания, если иное не предусмотрено законодательством; преемственности входящего баланса - остатки на балансовых и внебалансовых счетах на начало текущего отчетного периода должны соответствовать остаткам на конец отчет по практике расчетно кассовый центр отчетного периода; существенности информации - информация считается существенной, если ее непредставление может повлиять на экономические решения пользователей, принимаемые на основе финансовой отчетности.

Существенность зависит от размера и характера статей финансовой отчетности, оцениваемых в конкретных обстоятельствах; сопоставимости - пользователи получают информацию о финансовом положении банка для определения тенденции ее изменения по сравнению с предшествующими или соответствующими отчетными периодами или деятельностью других банков [2. Глуск бухгалтерский учет всех операций ведется в головном банке, находящемся в г. Операционный день - деятельность банка в течение рабочего дня, которая связана с приемом, оформлением, контролем первичных учетных документов клиентов и банка, отражением их отчет по практике расчетно кассовый центр бухгалтерском учете, завершением обработки информации и формированием ежедневного баланса.

Таким образом, операционный день банка состоит из двух частей.

Организация расчетно-кассового обслуживания клиентов ОАО 'Белагропромбанк'

Первая часть - это банковский день, отчет по практике расчетно кассовый центр есть время работы с клиентами и службами банка. Вторая часть операционного дня состоит из времени, необходимого для завершения обработки информации с формированием ежедневного баланса, который должен быть получен не позднее начала следующего операционного дня. Время начала и окончания завершения банковского и операционного дня в Банке устанавливается приказом Председателя Правления Банка [3].

Время начала и окончания банковского дня доводится до сведения клиентов Банка. Основными составляющими организации операционного дня в Банке являются: График документооборота составляется центральным аппаратом и Отделением. График документооборота, составленный центральным аппаратом, утверждается Председателем Правления Банка и определяет в том числе взаимодействие структурных подразделений центрального аппарата, центрального аппарата и Отделения, РКЦ.

График документооборота, составленный Отделением, утверждается управляющим Отделением и определяет в том числе прохождение документов между структурными подразделениями Отделения, РКЦ, и между Отделением и РКЦ, центром розничного бизнеса, находящимися в его организационном управлении.

Регистры бухгалтерского учета подразделяются на регистры аналитического учета и регистры синтетического учета.

  • Базой для определения отчислений в резерв являются пассивные остатки на текущих, депозитных и других счетах, как в национальной так и в иностранной валюте, за исключением льготируемых активов;
  • При этом аналитический учет операций в иностранной валюте ведется в двойной оценке;
  • Эта первоначальная стоимость не изменяется до момента прекращения их признания, если иное не предусмотрено законодательством; преемственности входящего баланса - остатки на балансовых и внебалансовых счетах на начало текущего отчетного периода должны соответствовать остаткам на конец предшествующего отчетного периода; существенности информации - информация считается существенной, если ее непредставление может повлиять на экономические решения пользователей, принимаемые на основе финансовой отчетности;
  • Бухгалтерские проводки приведем в таблице 2.

Регистры бухгалтерского учета составляются на бумажных или машинных носителях информации. К регистрам аналитического учета относятся: Основным регистром аналитического учета является лицевой счет.

Остальные регистры служат для ведения аналитического учета по ряду балансовых и внебалансовых счетов по каждой кассе, видам валют, каждому банкомату, договору, инвентарному объекту, месту хранения, срокам платежа. Номер лицевого счета содержит 13 разрядов.

  1. При этом осуществление платежей проводится через корреспондентские счета коммерческих банков, открытые в Национальном банке.
  2. Правовое обеспечение в организации кассовых операций принадлежит Национальному банку, который в соответствии с законодательством страны устанавливает.
  3. Система BISS также отражает клиринг. Общая сумма обязательств банка к концу года достигла 42,1 млрд руб.
  4. Операционный день - деятельность банка в течение рабочего дня, которая связана с приемом, оформлением, контролем первичных учетных документов клиентов и банка, отражением их в бухгалтерском учете, завершением обработки информации и формированием ежедневного баланса. Одной из целей Национального банка является регулирование денежного обращения.
  5. Обслуживание население ускорилось из-за быстрой обработки информации о задолженности и отсутствия необходимости для населения заполнять несколько расчетных книжек с 14-тизначными номерами счетов. Деятельностью отдел надзора за деятельностью кредитных организаций является осуществление надзора за соблюдением кредитными организациями и банковским группами пруденциальных норм деятельности [5].

Структура номера лицевого счета такова: Он рассчитывается с использованием весовых коэффициентов, устанавливаемых каждому разряду исходя из номера банка филиала, отделениябалансового счета и номера лицевого счета клиента номера внутрибанковского счета. Контрольный ключ предохраняет информацию от субъективных ошибок оператора, а также от искажения в каналах передачи информации при вводе.

При открытии лицевых счетов необходимо учитывать, что номера ранее закрытых лицевых счетов могут присваиваться вновь открытым лицевым счетам по истечении трех лет после даты закрытия. Банк вправе отчет по практике расчетно кассовый центр ведение одной книги регистрации открытых и закрытых лицевых счетов, в которой будет регистрироваться открытие и закрытие всех лицевых счетов.

Информация, отражаемая на аналитических счетах на основании первичных учетных документов систематизируется в отчет по практике расчетно кассовый центр аналитического учета. Для ведения аналитического учета в банке применяются также такие регистры как карточки, книги, журналы, которые ведутся на бумажных или машинных носителях информации.

В этих документах отражаются данные о наличии и движении основных средств, нематериальных активов, материалов банка, бланков строгой отчетности, заготовок банковских пластиковых карточек и прочих ценностей.

Аналитический учет в банке ведется в денежной стоимостной оценке. При этом аналитический учет операций в иностранной валюте ведется в двойной оценке: Аналитический учет материальных ценностей ведется в количественно-суммовой оценке. В синтетическом учете информация о банковской деятельности отражается в обобщенном виде в денежной оценке и только в белорусских рублях.

Основными элементами системы синтетического учета в банке являются синтетические счета и регистры синтетического учета. Синтетические счета представлены балансовыми счетами 2-го, 3-го и 4-го порядка, а также внебалансовыми счетами 2-го, 3-го, 4-го и 5-го порядка. Регистрами синтетического учета в банке являются: В ежедневном балансе отражаются обороты по дебету и кредиту за день, исходящие остатки по активу и пассиву по каждому балансовому счету IV порядка с промежуточными итогами по балансовым счетам III и II порядков.

В балансе выводятся итоги по каждому классу баланса и в целом по банку. По внебалансовым счетам отчет по практике расчетно кассовый центр обороты по приходу и расходу исходящие остатки. Кассовый журнал составляется на основании документов по приходу и расходу кассы и содержит записи операций, в которых указываются номера лицевых счетов клиентов, код отчетного данного, номер документа, частные суммы операций итоги по журналу, которые затем сверяются с данными по приходу и расходу кассы.

Организация расчетно-кассового обслуживания клиентов ОАО "Белагропромбанк"

Оборотная ведомость по балансовым счетам включает в себя входящие остатки на начало периода, обороты, накопленные за соответствующий период, исходящие остатки на конец периода.

Оборотная ведомость по балансовым счетам составляется в разрезе счетов IV порядка с промежуточными итогами по счетам III и II порядков. Оборотная ведомость по внебалансовым счетам включает в себя информацию о входящих остатках на начало периода, накопленных оборотах по приходу и расходу за соответствующий период исходящих остатках на конец периода.

Прохождение преддипломной практики в Расчётно-кассовом центре.

Проверочная ведомость составляется ежемесячно и содержит информацию об остатках всех лицевых счетов, открытых на балансе банка. В проверочной ведомости выводятся промежуточные итоги остатков по балансовым счетам IV, III, II порядков, по каждому классу баланса и в целом по активу и пассиву.

Итоги по балансовым счетам IV, III, II порядков, по каждому классу баланса и в целом по активу и пассиву проверочной ведомости сверяются с соответствующими итогами по балансовым счетам ежедневного баланса. Результат сверки удостоверяется подписью главного бухгалтера или лица, им уполномоченного. Все первичные документы за текущий операционный день подлежат подсчету с получением итогов, которые сверяются с данными ежедневного баланса.

Безналичные расчеты проводятся на основании расчетных документов установленной формы и с соблюдением соответствующего документооборота. Конкретные формы расчета определяются на основе соглашения между поставщиком и получателем продукции и фиксируются в договоре на поставку продукции. Документооборот при расчетах платежными поручениями представлен на рисунке 2.

Если на счете плательщика нет необходимой суммы денежных средств, банк не должен принимать платежное поручение к отчет по практике расчетно кассовый центр.

Исключением является ситуация, когда договором между банком отчет по практике расчетно кассовый центр плательщиком предусмотрено предоставление кредита на проведение расчетных операций при отсутствии или недостатке средств на счете плательщика.

В этом случае банк принимает платежное поручение исполняет его за счет предоставленных в кредит денежных средств. Достоинствами расчетов платежными поручениями наряду с их универсальностью является простота документооборота и скорость перечисления средств.

VK
OK
MR
GP